프리랜서 세금 상식, 사업소득과 기타소득 차이점은?

프리랜서 세금 상식, 사업소득과 기타소득 차이점은?

 

 

안녕하세요! 프리랜서 세금 상식에 대해 알아보려고 하시네요. 끝까지 보시면 중요한 정보를 모아놨어요👇확인해 주세요!! 😊

프리랜서로 일하면서 발생하는 소득은 크게 사업소득과 기타소득으로 나눌 수 있어요. 이 두 가지 소득의 차이점과 세금 신고 방법에 대해 자세히 알아볼게요.

사업소득과 기타소득의 차이점

사업소득

사업소득은 지속적으로 인적용역을 제공하여 얻는 소득을 말해요. 예를 들어, 프리랜서로 꾸준히 원고를 작성하거나 배달 아르바이트를 지속적으로 하는 경우가 이에 해당돼요. 사업소득은 정기적이고 반복적인 수입이 특징이에요.

• 지속적인 인적용역 제공
• 정기적이고 반복적인 수입
• 3.3% 원천징수

기타소득

기타소득은 일시적으로 발생하는 소득을 말해요. 예를 들어, 일시적으로 원고를 작성하거나 하루만 아르바이트를 하는 경우가 이에 해당돼요. 기타소득은 정기적이지 않고 일시적인 수입이 특징이에요.

• 일시적인 인적용역 제공
• 정기적이지 않은 수입
• 8.8% 원천징수

소득세 신고 방법

연말정산 vs 종합소득세

근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 소득세 신고가 끝나지만, 다른 소득이 추가되면 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요. 종합소득세는 근로소득, 사업소득, 부동산소득, 배당소득 등 개인이 가진 모든 소득을 합산해 종합적으로 내는 세금을 말해요.

소득세 정산 방식

소득세 정산 방식은 모든 소득을 합쳐 종합적으로 세금을 내는 종합과세와, 분리해서 세금을 내는 분리과세로 나눌 수 있어요. 대부분의 N잡러는 받은 금액의 3.3%로 원천징수되는 경우가 많아요. 이런 사업소득이 발생하면 모든 소득을 종합적으로 합쳐 소득세를 정산하게 되며, 5월에 종합소득세 신고를 별도로 해야 해요.

기타소득의 경우

기타소득은 기타소득금액 300만 원을 초과하는 때에만 다른 소득과 합산해 종합소득세 신고를 해요. 300만 원 이하라면 본인이 분리과세나 종합과세를 선택할 수 있어요. 이때 어떤 것이 유리한지 자신의 전체 소득을 계산해 확인해야 해요.

경비처리와 단순경비율

경비처리

종합소득세를 신고할 때는 경비처리가 중요한데요. 경비로 처리된 경우 세금 계산에서 제외해주기 때문이에요. 경비처리는 장부를 작성하는 게 원칙이에요.

단순경비율

단순경비율은 경비 장부를 작성할 여력이 없을 정도로 적은 소득을 얻는 사람들에게 소득의 일정 비율을 경비로 간주해주는 제도입니다. 쉽게 말해 장부를 쓰지 않아도 일정 비율(단순경비율)만큼 경비를 인정해서 세금을 빼준다는 말입니다. 단순경비율은 업종에 따라 다르며, 단순경비율 적용 시 소득금액은 다음과 같이 계산해요.

• 소득금액 = 수입금액 - (수입금액 × 단순경비율)

세무사 고용 시기

세무사 고용 시기

단순경비율 적용이 가능한 수익이라면 직접 신고도 가능합니다. 하지만 N잡러 직장인의 근로소득을 제외한 사업소득이 연간 매출액(수입금액 7,500만 원 이상)이 되면 사업용 계좌 신고, 복식부기 장부작성 등 여러 가지 의무가 부여되니 주의가 필요합니다.

복식부기 장부

복식부기의무자가 경비를 인정받으려면 복식부기 장부를 반드시 써야 합니다. 시간의 흐름에 따라 간편하게 작성하는 간편장부와 달리 복식부기 장부는 사업장의 자산과 부채 등 모든 금융거래와 자산 증감에 대해 작성해야 해요. 대부분 사람은 복식부기 장부를 적는 게 불가능하니, 이때부터는 세무사에게 맡겨야 해요.

자주 묻는 질문

Q1: 기타소득금액이 300만 원인 경우 종합소득세 신고를 해야 하나요?

A1: 기타소득금액이 300만 원 이하인 경우 분리과세를 선택할 수 있으며, 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다. 하지만 300만 원을 초과하면 종합소득세 신고를 해야 해요.

Q2: 중계업체에서 서비스를 공급하는 경우 부가세 신고를 해야 하나요?

A2: 사업자가 없고 주민번호로 발행하는 경우 부가세 신고를 하지 않아도 됩니다. 하지만 사업소득이 발생하면 종합소득세 신고를 해야 해요.

Q3: 근로소득과 사업소득이 있는 경우 종합소득세 신고를 해야 하나요?

A3: 네, 근로소득과 사업소득이 모두 있는 경우 종합소득세 신고를 해야 합니다. 모든 소득을 합산해 종합적으로 세금을 내야 해요.

마무리로, 프리랜서로 일하면서 발생하는 소득의 유형과 세금 신고 방법에 대해 알아보았습니다. 사업소득과 기타소득의 차이점을 이해하고, 소득세 신고 방법을 잘 숙지하여 절세할 수 있는 방법을 찾아보세요. 😊

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